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H1-B保持者で401K

はじめまして、私はアメリカで働く20代女子です。
社会人になって3年目に入ろうとしています。今までは景気も悪かったので会社の401Kに入っていなかったのですが、景気も変わり、利益があるかどうかだけでも調べようとしているのですが、あんまりいい情報が手に入りません。

様々なケースがあるとは思いますが、個人的に以下の2パターンがありかな、と思っています。

1)日本に3-5年後に帰国。帰国と共に401Kを拠出する事を選んだ場合
2)日本に3-5年後に帰国。アメリカに401Kを残したままにして60歳になったら拠出する事を選んだ場合

この2パターンの場合のそれぞれの課税を教えてください。二重課税は日米租税条約(?)で避けられるんじゃないかな?という考えは理解していますが、それ以外だとあんまり知識がないので教えてもらえると嬉しいです。

よろしくお願いします。

日本の税法は詳しくないので聞きかじりですが、私の理解している範囲では次のような形になります。

1)帰国前に引き出せばアメリカの税法で課税されます。引き出した年の所得として課税される+59.5歳未満での引き出しになるので10%ペナルティとなります。会社がマッチをしてくれている場合(且つ、マッチがVestしている場合)なら、ペナルティが掛かっても401(k)をしないよりは得になる場合があります。

2)何十年か後の話なのでそのときの税法でどうなるか分かりませんが、今のままであれば、まずアメリカでは非居住者として所得税が掛かります。但し、アメリカでの収入が引き出した401(k)だけであれば課税金額に達しない可能性もあります。日本ではおそらく投資利益として課税されますが、アメリカで課税されていればその部分は二重課税にはなりません。また原価を考えて投資利益部分だけへの課税ですから、アメリカの所得税のように引き出し額全体への課税ではないはずです。
さらに毎年、運用利回りが課税の対象になる可能性がありますが、免除額が20万円くらいだったと思うので、他の投資などで大きな利益が出なければあまり心配する必要はなさそうです。

なお、「拠出」はContribute、つまり401(K)にお金を入れるほうの意味で使うのが近いと思います。401(k)からお金を出すとき(Withdraw)は「引き出し」とさせて頂きました。

Nobuさん、ご返答ありがとうございました。

あっちこっちで見る30%ペナルティはどういう事なんですか?59.5歳未満で引き出すと30%ペナルティがかかると聞いていたのですが…。何か勘違いしてますかね?

もしかしたら20%のTax Withholding(源泉徴収)と10%のペナルティを合わせて30%となっているのかもしれません。その場合、源泉徴収分は確定申告で清算するので、その人の所得税率によって実際の金額が決まります。

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