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Form8889

昨年の4月から会社の保険がHSAに切り替わり、口座ができたために2014年度の1040に、Form8889(Health Saving Accounts)を添付することになりましたが、Part 1の記入がわからず悩んでおります。

Part1-(9)にはW2の#12 に記載されている金額$3,000を入れてみました。
この$3000の内訳は会社$500+自分$1,500です。
保険のプランはHDHP (High deductible health plan)でファミリーでのDeductible は$5,000です。
新プランとなった昨年の4月から医療費は発生していないので、$3,000が口座にあります。
ターボタックスを使用していて、これらの情報を入れていくと、Part-1 (3)のan eligible individual with the same coverage, enter $3,300 ($6,550 for family coverage) として$6,550が入るようになるのですが、これで合っているかどうか、IRSのサイトにPart-1 (3)のルールがいくつか載っているのですが、いまひとつ理解できないでおります。

もしこのフォームの入力に詳しい方がおりましたら、お力添を頂けます様、よろしくお願いいたします。

私の理解では、ご説明の状況であればline 3は$6550で正しいと思います。

Form 8889 line 3はその人が拠出できる上限額を記載する欄です。これは、line 9(会社の給料から天引きされて拠出した額)やline 2(個人で拠出した額、会社勤めの人だとここはたぶん0なのが普通)と比較して、上限を超えた拠出がおきていないかを確認するといった目的で使われます。

この値は、年間を通してHDHPの保険(なお、細かいことですが、"HSA"は保険に使う名前ではなく、税優遇措置付き銀行口座の名称です。HSAの口座開設に必要なタイプの保険がHDHPです)に入っていた人の場合は制度上の上限(familyの場合$6550)になります。年の一部だけHDHPに加入していた人はそれより少なくなる可能性があるのですが、12月1日時点でHDHPに加入していればやはりここは制度上の上限額になります(line 3の説明がわかりにくいのは、こうした例外がいろいろあるためです)。

ご投稿の内容からすると、HDHP加入は4月からで、年間全体ではありませんが、おそらく以後年末までそのプランを維持されたと思われますし、プランはfamily用のようですので、line 3には$6550が入るのが正しいと思われます。

jinmei様

早速ご返信頂き有難うございます。プランは維持しており、拠出も上限を超えていませんので、$6550を入れることに確信がもてました。大変わかりやすく説明して頂き、感謝の気持ちで一杯です。

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