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W-4フォームの入力方法

W-4フォームについて色々と調べているのですが、どうしても分からない点があるので、教えていただけたらと思います。まず、我が家の状況から。

旦那:元米兵で20年以上勤務し、すでに軍人年金をもらっており、年44000ドル程度。そして、2014年の11月からアメリカの国家公務員となり、2015年の年収がたぶん40000ドル程度かと予想しています。ですので、2015年の年収合計が84000ドルぐらいを予定しています。

私:専業主婦なので収入は一切なし。子供なし。持ち家なし。

現在のW-4の状況。軍人年金と国家公務員の給料共に、Marriedで、Number of Exemptionsが2となっております。

ここで質問です。来年度の納税額の過少を心配しているので、W-4の2ページ目にあるTwo-Earners/Multiple Jobs Worksheetを使おうと考えています。上記の条件をもとに入力してみました。

Line 1: 1
Line 2: 3
Line 3: 0
Line 4: 3
Line 5: 1
Line 6: 2
Line 7: $600
Line 8: $1200
Line 9: $46.15

これで行くとLine 3の"0"が、W-4のTotal number of allowances you are claiming(Line 5)の入力値になります。そして同じくW-4のLine 6の所のAdditional amountに$46.15となります。

このW-4は、どちらか1つののEmployer(軍人年金もしくは国家公務員としての勤務先)に提出すればいいのでしょうか?それとも、両方なのでしょうか?

納税の少なすぎでペナルティを科せられるを避けたいので、どうかアドバイスをいただけますと幸いです。宜しくお願いします。

追加質問です。Total Allowancesが今までの2から0に変更した場合、withholdはどのぐらい増えるのでしょうか?これが分かるサイトなどあるのでしょうか。

最初のご質問に対する答えはわかりませんが、2番目については、IRS Pub 15 Section 17に丁寧かつ具体的に計算方法が書いてありますので、これにしたがって計算すればわかると思います。

収入が年金と給与の2つになる場合、私の理解があっていれば両方にW-4を提出します(年金の方はW-4Pかと思います)。この際、Two-Earners/Multiple Jobs Worksheetのセクション(2ページ目)に記入し、指示に従えば適切な源泉徴収額になることになっています。

W-4はあくまで概算なので(1つの所得しかない場合でも)、ここに書かれていない状況(例えば株式を売却したり、IRAなど口座から引き出したりした場合)には、その分を更に調整しなければなりません。余裕があれば今年はAdditional amountを増やすことで多めに源泉徴収にまわしておけば納税額が足りなくなる可能性が低くなります。給与が安定しているのであれば翌年からは前年の納税額を参考に調整することができます。

Withholdingの金額がいくらになるかはIRSのこのドキュメントを見れば分かるようになっています。
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p15.pdf

17. How To Use the Income Tax Withholding Tablesを読んで、その後に続く表を使って金額を割り出します。ちょっと面倒ですがゆっくり読んで分かってしまえば表の該当する部分を見て、number of withholding allowancesの0と2の部分を比べれば差額がわかります。

Nobuさん、jinmeiさん、返答ありがとうございます。2015年は税金に関して色々と自分でも勉強していこうと思います。リンクも参考にさせていただきます。

お忙しい中、アドバイスありがとうございました♪

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