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日本の年金をタックスリターンで申告する方法

今、主人が、タックスリターンをターボタックスで申告しようとしているのですが、
去年から日本の老齢厚生年金を年間で1500ドルくらい受給しています。
アメリカ人の主人は、そんな少ない金額は申告する必要はないといいます。
ですが、こことのところ色んなことで、IRSへの申告をせず、罰金が発生したとか聞き心配です。

日本の年金機構のWEBでは、”アメリカ在住者の日本の年金に対する所得税手続きについて“
と言う項目で、“アメリカに居住している人が日本の年金を受給する場合には、日米租税条約に基づいて、
アメリカで課税対象となります。”と記載され、“この取り扱いを受けるためには、
<組成条約に関する届出書>のほか、<特典条約に関する付票>を1部提出する必要がある”
と記載されていますが、これらの書類は、IRSのWEBでダウンロードできるのでしょうか。
どなたか、既に日本の年金のタックスリータンをされている方がいたら、教えて頂けないでしょうか。

なんといい加減な(笑
アメリカの税法上の居住者は全世界の収入に対して合算した値をもって申告する必要がありますから、
日本の年金も含めて全所得でTax Returnしなきゃ脱税です。

また年金機構に書いてある話は当たり前ですが日本の話ですから、IRSは「一切」絡んできません。
ここにあるもののうち必要なものを提出しなさいという話だとおもいますがいかがですか?
https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/joyaku/mokuji2.htm

日米租税条約第17条を適用して、日本から受け取る年金の源泉徴収税の免除を受けるためには、
源泉徴収義務がある年金の支払者(社会保険事務所や年金基金等)に下記の書類を提出する必要があるようです。

1.「租税条約に関する届出書」

日本の国税庁のウェブサイトからダウンロード。リンク↓
https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/joyaku/annai/1648_47.htm

2.IRS Form 6166「米国居住者証明書」(米国で納税を行っている適格居住者であることを示す書類)

上記のIRS Form 6166を取得するためには、申請書(IRS Form 8802)をIRSへ提出します。
その際申請手数料が$85程かかるようです。

詳細及びFormのダウンロードはIRSのウェブサイトからできます。リンク↓
http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Form-6166---Certi...

上記1と2の書類を年金の支払機関(社会保険事務所や年金基金等)に提出すると、その年金の支払機関が所轄の税務署に届け出る、という流れになっているようです。

あとはアメリカで所得としてタックスリターンを行えばよいと思います。

通りすがり様、やこ様、

情報ありがとうございました!!
非常に助かります、今年のTax Returnに日本の年金を収入として申告することにします。
それにしても、自分の都合のいいように法律も変えてしまういい加減な主人です(笑)。

下記のやこさんに教えて頂いた書類をダウンロードしたのですが、
日本の年金を申請した時に、社会保険事務所に提出しました。
金額がすくなかったせいか6166/8802の提出は不要だといわれました。
65歳になった時点で基礎年金の支払いが始まると年間5千ドルくらいになるので、
6166/8802を提出するように言われるかもしれませんね。

Tax Returns、子供がいる頃は3月初めには提出していましたが、夫婦二人になって依頼、追徴課税が必ずあるので、
4月15日の消印、切手を節約すると言う名目で、紙も裏表に印刷しています。
それがIRSへのせめての逆襲?だそうです(大笑)、ちょっとおちゃめな夫です。。。

ターボタックスデラックスで、日本の厚生年金を所得として
レポートしようとしているのですが、インカムの項の
どこに入力するかわかりません。

もし、現在日本の厚生年金を受給されている方が
いたら教えていただけないでしょうか。

なにとぞよろしくお願いいたします。

まだ現役なので自分でやったことは無いですが、そういう場合はsubstitute 1099Rを作ればいいのでは無いかと思います。

内容がTurboTaxサポートなので、そんなもんはIntuitに聞いてください・・・としておきたいところですが、"substitute 1099R pension"でググると下記のようなページにぶち当たりますね。他にもありますが、これが一番ふさわしそう。
https://ttlc.intuit.com/questions/2156763-how-to-i-enter-a-foreign-pensi...

ところで日本の年金って源泉徴収喰らってませんでしたっけ?
そのあたり気をつけないといけないと思います。源泉徴収票を受け取ってるはずかと。

通りすがり様、

情報ありがとうございます。

日本の年金はアメリカにすんでいると言うことで源泉徴収されていません。

昨日、ひっしでIRAのWEBで探してW-4Pと言うフォームを見つけたのですが、読解に苦しんでいます(笑)
私が分からないのは普通ですが、アメリカ人の主人が何回も読まないとわからないと言って、今日また
トライすると言っています。
さっそく、教えて頂いた1099Rをチェックしてみます。
なんでも、最初は難しいです。

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