掲示板

FACTAの最高残高の計算方法

渡米して初めてのTax Returnに格闘している者です。

掲題のForm8938, Statement of Specified Foreign Financial Assetsで、2015年度の全口座の最大価値(PartI,Line2)はどのように算出すればよいでしょうか?

IRSの説明のように「2015年度の最終日」には、合計100,000ドルに達していませんでした。
また昨年中のどの1日をとっても、合計150,000ドルには到達しません。

ただ、それぞれの口座の年度中の最高額(PartV,Line4:Maximum value of account during tax year)を合計すると、わずかに150,000ドルを上回ってしまいます。

例:
口座A:最高額 75,000ドル(1月)
口座B:最高額 30,000ドル(5月)
口座C:最高額 50,000ドル(10月)

計:155,000ドル

基準にするのは年度中のある一時点なのか、それとも複数の時点なのでしょうか。
IRSの説明をさらっと読むと、前者と理解できるのですが。。。

どうぞお知恵をお貸しください!

微妙なケースですね。確かにInstructionには最終日と、ある時点での金額で書いてあります。でも、フォームの中での計算方法は複数の口座でお金を移動すると実際の保有金額よりも多くなるようになっていますよね。

解決方法としては説明を読んで「こう書いてあったから、こう解釈した」ということにして申告しないことにするか、お金を払ってでも会計士などにアドバイスをもらうか、IRSに電話して聞いてみるか、のどれかでしょうか。もちろん、無難にForm 8938を提出しておくということも出来ます。

渡米して最初のTax Returnということで、もしかしたら会計士に頼むのも良いかもしれません。そうすると今からだとギリギリなのでおそらくExtension(延長申請)で処理することになると思いますが。

Nobuさん、ありがとうございます!
フォームを見ると、それぞれの口座の年度中の最高残高を書くようになっていますよね。
IRSの地方オフィスに行けば海外資産についての説明を断られ、IRSサービスセンターに電話すれば自動応答メッセージで「もう説明はやめた」と言われ、
雇ったCPAはElection Statementのことも知らないようで参りました。

無難に8938を提出する方向で考えます。

アドバイスありがとうございます。

コメントを追加