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IRA 20%源泉徴収&リタイアメントEstate

1) 主人の口座に直接デポジットされたペンションを60日以内にロールオーバーしました。ホールドされた20%を個人資金でカバーする形になりましたが、これはどうやってTaxリターンで戻って来るんでしょうか?

2) ベネフィッシャーが無記入でしたが、2012年に「Notice of death 」送ったので年末ギリギリにTransamericaから電話が有り、5年前に亡くなった義理母のリタイアメントEstateチェックが届きました。義務として1041Taxを納めますが、何%Tax掛かるにでしょうか?

1)詳しい状況が分からないので大雑把な回答ですが、Tax Returnの際にWithholdされた20%は税金を支払った扱いとなります。最終的な税額が他の納税額と合わせて低ければその分Refundになります。つまり、その20%分と、その他のRefundもしくは追加で払う必要がある金額を合わせて計算されることになります。20%分だけ別に戻ってくるわけではありません。

2)この分野はよく知らないのでIRS.govなどから拾った情報で書いています。あまり当てにはならないので会計士などに相談することをお勧めします。
何%になるかはEstateの総額などに影響されるので全て計算しないと分からないと思います。ただ、5年前にお亡くなりになっているので、その翌年には既に1041がファイルされていないといけないはずです。その当時はチェックまだ届いてなかったのですから、今から修正申告(Amended Return)という事になるかもしれません。また総額が免税範囲内だったら特に何もする必要はないかもしれません。

お返事、アドバイス頂けて光栄です。
60日以内に20%Withheldされた額を他から足してロールオーバーすれば、持ち出ししなかったとみなされて、その自己負担の20%はTaxリターンで戻ってくると思い込んでました。あらぁ勘違い。

その他の条件を満たしていれば、20%はTax Returnで「戻って」来ます。ですので勘違いではないと思います。ただ、その20%はTax Returnの他の税額計算と合算されるということです。うまく伝わると良いのですが・・・

Withheldされてた20%は他の分と合わせリターンされました。

ラストミニットでロールオーバーしたので、IRA CDをとりあえずオープンしました。1099Formは来ませんでしたが、IRA CDの利息も普通のCDどうように毎年Payするものなのでしょうか?

IRA CDの利息が毎年口座に足されていくか、という意味でしたらその通りです。CDの口座残高は利息が付く毎に増えます。というか、IRAというのは税法上の扱いが違うだけで、CD自体はIRAであっても、普通の課税口座であっても同じ仕組みです。

もし利息に対する税金を毎年払う必要があるかと言えば、IRAとして運用しているので、扱いが違います。IRAからの引き出しは(利息か元本かは区別されずに)課税されます。

(年齢を存じ上げないので一般的な話としてですが)IRAは70.5歳になると毎年、いくらかを引き出さないとペナルティが発生するのでご注意ください(Required Minimum Distributionと言います)。

Nobuさん、いつもお返事ありがとうございます。
1099が来なかったので非課税かと素人判断してました。

いずれ利率の良いIRA口座にロールオーバーとは考えてます。

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