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IRS Tax Return 日本株の配当の記入

このサイトでいろいろ勉強させてもらっております。みなさんの経験と知恵で助言を頂けたらと思い投稿しました。

日本に在住しておりますグリーンカード保持者です。日本の証券会社に口座を作って日本株をいくらかやっておりまして、配当が出ました。米国のセキュリティーの口座なら1099Divが出ますけど、日本ではそれがないですね。株の取引き自体はForm8949に全ての取引を記入すればよいですが、配当はどうしたらいいのでしょうか。日本の報告書にあるものを、ドルに換算してリターンのフォームに記入するか。1500ドル以下なのでSchedule Bは無視するか。どのような助言でもありがたく思います。よろしくお願いします。

私も日本に残した証券口座に日本の株式が若干あるので毎年申告していますが、「日本の報告書にあるものを、ドルに換算してリターンのフォームに記入」という方法を採っています。より正確には、申告用のソフトウェア上で1099-DIV(のうち申告に必要な値のみ)を手入力してソフトウェアに該当の申告フォーム(Schedule Bとその結果の1040)を作成させています。実際には1099-DIVが発行されているわけではないですが、申告には手入力した1099-DIV自体は含まれないはずですし、過去10年その方式でIRSから何か言われたこともありません。

なお、日本に金融口座がある人は、いずれにせよPart III(Foreign Accounts and Trusts)のためにSchedule Bは提出しないといけないのではないかと思います。

jinmeiさん、情報ありがとうございます。Schedule B はやらんといけませんね。そこで、質問なのですが、配当のPayerをリストアップしないとなりませんが、その際日本円を参考までに記入しますか。

日本円での金額はどこにも記入していません。なんらかのレートを使ってドルに換算した値のみを書いています。他に特別変なところがなければ日本円での額やレートの根拠などを照会されることもないと思いますが(私は過去に聞かれたことはありません)、一応これらを手元の記録して残しておけば十分かと思います。

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