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income tax return

初めて投稿させていただきます。
私は30年ほどアメリカに在住し去年日本に帰国しました。

今までは主人がjoint で fileしていました。
現在は私一人で日本に帰ってきていますので アメリカの銀行に残してきた口座の利息だけの収入しかありませんが single で file をしようと思っています。

今までどうり1040 のform で良いのでしょうか?
どのform を使ったらよいのかわからず もしご存知でしたら教えていただきたくお願いいたします。

どのフォームを使い、どのステータスでファイルするかを決定するには、2つのことを考える必要があります。

  1. Marital Status (婚姻関係)
  2. 投稿文からは状況が分かりませんが、Single(独身)でファイルするには12月31日時点で法的に「独身」である必要があります。法的に婚姻状態であれば日本でお一人で住んでいたとしても選択できるのは「Join」か「Married Filing Separately」のどちらかしかありません。婚姻状態かどうかはやや面倒な規則がありますので、1040のInstructionなどで確認すると良いと思います。

  3. 居住ステータス
  4. 米国居住者扱いになるかどうかでフォームが変わります。居住者であれば1040、非居住者であれば1040NRになります。居住者と言うのは実際にアメリカに住んでいなくても、米国市民権、もしくは永住権保持者であれば居住者として扱われます。永住権を放棄していた場合でも、昨年のいつの時点で帰国したかにより、滞在日数が多ければ居住者扱いになります。

居住ステータスの判断は微妙なケース(例えば夫婦の一方が米国外に住んでいるが、例外措置を使って居住者扱いにするなど)もありますから、厳密に判断するには米国の税務を扱っている税理士などに相談するべきでしょう。状況が複雑でなければ、自分でPublication 519などを読んで判断することも可能だと思います。なお、IRSは書類上の不備がなく税額が多くなければステータスには注意を払わないこともあるようで、厳密にはNonresidentの人がResidentでファイルするなどしても、(本人からの申告がない限り、どちらか判断しようがないので)間違いに気がつかないようです。

お返事有難うございました。

single ではなくmarried filing separately のことでした。
米国市民権を持っています。

1040 か 1040NR かどちらを使用するのかわからなっかったのですが1040の方でいいみたいですね。
別に収入があるわけでもないのですが一応申告はしなくてはいけないので1040でfileしてみます。

本当に有難うございました。

nene

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