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IRA口座のロールオーバーを申告していなかった。

始めてこのトピを拝見させていただき、深刻な問題が発生 (汗・・・)。

永住権保持者です。恥ずかしいことですが、年初めに金融機関からそれらしき確定申告に必要な書類は送られてきていませんでしたので、IRA口座のロールオーバーを確定申告に記入することを知りませんでした。2007年と2009年の2回。

どのくらい遡って申告できますか? お手間でなかったら、その時に必要なフォーム及び記入の仕方を教えてください。

もしこのまま申告をしなかった場合、後で引き落とすことは出来なくなるのでしょうか?

2009年分は修正できると思うのですが、金融機関からは毎年IRSに報告されている思うのですが2007年が出来なくなると大変です。

それから毎年の確定申告で、IRA口座分のValue等を申告する必要はありますか?

IRA口座はスタンダード(?)、Rothではありません。

宜しくお願いします。

わかる範囲で結構ですので、アドバイスお願いします。

取り扱い先が変わるだけで、収入に対する税金そのものの扱いに変化がないため、401kからのロールオーバーはIRSに対して申告する必要がなかったように記憶しています。
リターンはプロにお願いしてますが、私の時はしませんでしたし、問題はありませんでした。
IRAへの拠出、Rothへのコンバージョン、そしてRecharacterizationの時は必要です。

もっといいレスがつくといいのですが、経験談です。

IRAから引き出して1099-Rが発行された場合、IRSには報告が行っています。ロールオーバーした分はForm 1040 の16aにその金額を記入しますが、課税はされないので16bには0と記入します。さらに自分で16aの左に空いている場所に「ROLLOVER」と記入するようです。税額は変わりませんが、こうすることで1099-Rと一致するようになります。

ただ、1099-RのBox 7 にはIRAのロールオーバーであることを示すGとなっているはずで、そのことからロールオーバーだったことは分かります。修正申告が必要かどうかは分かりません。IRSは単純な計算間違いや、フォームやスケジュールが足りなくても確定申告を受け取る場合があり、その場合は修正申告は不要です。一番良いのは税理士などに相談してみることですが、簡単な内容なのでIRSに電話して聞いてみるのも方法かもしれません。

修正申告をすることになった場合、通常なら3年前の分までさかのぼって申請することができますので、2007年分は2011年4月15日までが修正期限となります(2007年の申告期限が2008年4月15日までだから)。使用するフォームは1040-Xと修正が必要になったフォームです(モカさんの場合は1040になります)。

今後は資金移動がない限り、IRAの価値を報告する義務はありません。

Nobuさん、Monicaさん、ご丁寧にありがとうございました。

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