掲示板

日本帰国:金融機関の提出書類についての質問

いつも楽しくサイトを見させてもらっています。これまで何度か掲示板で質問させて頂いており、都度的確なアドバイス頂きまして、大変参考にさせていただいております。

周りで帰国される方が本当に増えたなあー、と感じでいた矢先、私も諸事情から日本に帰国することになりました。帰国に際して、各金融機関でも諸手続きをしないといけないと思っているのですが、実はそれぞれ何をしたらよいのか、いまいちハッキリと分かっていません。銀行の方に聞いたのですが、(あいかわらず)対応と返答の内容がまちまちです(苦笑)。それぞれについて、どうしたら良いのか、Nobuさん、ご存知の方、教えて頂けると大変助かります。

1.銀行口座(Chase Checking - Interest無)

銀行の人に聞いたら、住所を日本に変更するだけで良いと言われました。本当でしょうか?

2.クレジットカード口座(Chase Freedom)

銀行の人に聞いたら、住所を日本に変更するだけで良いと言われました。本当でしょうか?

3.銀行口座(Fidelity mySmartCash - Interest有)

インターネットで調べたら、海外への住所変更届が見つかりました。
ただ、Interestが付くので、それ以外にも提出しなければいけない書類があったような...
すみません、ご教示ください。

4.投資口座(Fidelity 401k & Brokerage)

インターネットで調べたら、海外への住所変更届が見つかりました。
ただ、投資口座なので、いろいろと提出しなければいけない書類があるのではないかと。
すみません、ご教示ください。

5.クレジットカード口座(Fidelity Investment Reward)

インターネットで調べたら、海外への住所変更届が見つかりましたが、
上記2と同じく住所変更だけで良いのでしょうか?

6.Tax Return

帰国が6月15日で、2010年の米国滞在期間が半年以下となる予定です。
私の場合、これまでMarried Joint Returnを提出しておりました。
このような場合、
6-1.2010年は非居住者扱いとなり、Married Filing Separatelyとなってしまうのでしょうか。
6-2.税金の申告は日本に帰ってからでもできるのでしょうか。
6-3.日本での課税所得も含めて、申告しなければならないのでしょうか。

宜しくお願いします。

まず気をつけて頂きたいのはアメリカの金融機関はおそらくアメリカ市民もしくは永住者(グリーンカード保持者)を前提に考えているので、住所変更だけの話をしたら簡単に出来るような回答になります。HIROさんがそのどちらかであればいいのですが、投稿の内容からするとビザ保有で、日本へは完全に帰国されるのだと思います。その場合、対応が変わることがあります。金融機関ごとに非居住者になることを正しく伝えて、話が通じるカスタマーサービスの人から手続きを聞いたほうがいいかもしれません。

それと、おそらく駐在員という立場でしょうから会社とも相談して会計士/税理士に対応をお願いするべきです(特に6のことを考えると)。以下、注意点をまとめておきます。

1、3は非居住者になることを伝えるため、W-8BENを提出する必要があると思います。1は利息がつかないので不要かもしれませんが。

2、5は住所変更だけでいいのかもしれません。

4はもしかしたらややこしいです。このまま401(k)や投資口座を保有し続けるのであれば住所変更だけで表面上は処理は済みます。しかし6の質問と関係する部分や、その後の運用方法で注意が必要です。もしIRAにロールオーバーするつもりならアメリカの居住者である間にしないと出来ないと思います。しかし401(k)からはアメリカの会社を辞める(帰任して給与体系が日本に移る)までは引き出せないかもしれません。そのときは大抵、すぐに引越しとなるのでタイミングが難しくなります。

6が一番ややこしいです。まず年の途中で帰国するのでPart-time Residentとなり、アメリカにいた間に関しては居住者扱い(1040)、帰国してからは非居住者扱い(1040-NR)となる可能性があります。ただし、今までどのくらい滞在していたかでも扱いが変わります。過去2年分の滞在日数も居住ステータスに影響し、もしかしたら通年で非居住者ということもあるかもしれません。

税金の申告は日本に帰国してからでも出来ます。郵送で確定申告書を提出することになります(e-Fileはできない)。非居住者となった後はアメリカを源泉とする所得だけが考慮されます。そのすべてが課税対象というわけではなく、銀行利息などは(W-8BENを正しく出していれば)課税対象にはなりません。

有難うございます!

駐在員ではないのですが、日本に帰国したら非居住者になるので、その点は念を押してから再度各金融機関に確認した方がよさそうですね。

ちなみに6ですが、過去2年間は全てアメリカに滞在しておりました。この場合、通年で非居住者ということはあるのでしょうか?重ねての質問で申し訳ありませんが、宜しくお願いします。

過去2年間滞在していたのなら、今年通年で非居住者扱いになることはないでしょう。となるとDual Status Resident扱いになるでしょう。すいません、上の発言ではPart timeと書いていましたが、IRSの用語としてはDual Status(同じ年にResidentとNonresidentになること)が正しいようです。

IRSのPublication 519 も参考にしてください。
http://www.irs.ustreas.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf

Nobuさん、ありがとうございます!519すごく参考になりました。
正しく申告出来るように、チェックしたいと思います。

コメントを追加