Deloitte の日本人を知っている方

私は専門家ではありませんし、書いてる内容で何か解決できるわけでもないことをご了承ください。
というより、むしろ「結果どうなりました？」という質問を含んでいます(笑

8854って複雑ですよね。
私自身は今のところ予定はありませんが、そのうち通る道になるかもしれないので以前ぱらぱらとform&instructionを読んだ事があります。

Form 8854のPart IV,line 7cで「tax deferred accountがあるか？」のyes/noがあるだけなんですよね。
「もしyesならexpatriation日の前日のアカウント評価額をincomeに含める」(If "Yes", you must include in income the present value of your account on the day before your expatriation date)と書いてあるので、私の理解ではForm 8854にpropertyとして書くのではなく、incomeとして1040でレポートしなさいって事だと思っているのですが、当然ながら未経験なので定かではありません。

このあたりはUS exit strategyに関わってくるので、もし差し支え無ければbibianさんはどういう形で報告したのかを後ほど教えていただければと思います。

>税理士さんは、IRSと連絡を取りながらの、手探りのようなので

まあ、普通の税理士さんはexpatriationとか取り扱わないとおもいますので。面倒くさい上に商売上がったりです。
(expatriationする=2度と顧客じゃなくなる、ですから 笑)
IRSに確認しつつやってくれるならばお任せすればいいと思います。今回限りの顧客に対して随分丁寧な対応じゃないですか。
私も含めて、ここの人が答えてる事柄は決してIRSにその都度確認してるわけじゃ無いと思うので、正確さ・信頼性においてその税理士さん以下なのは間違いないです。

と、前置きした上で書かせていただくと、私が認識している限りでは401k/403b等のcompensation相当のretirement planもIRAも、expatriation rule(covered expatriate)に引っかからない＆引き出しをしない限りにおいては税金が掛からない＆mark-to-marketや時価等の値を報告する必要は無いと思っていましたが違うのですかね？
もちろんexpatriation ruleに掛かった場合の前者(401k等)と後者(IRA等)は色々違いますし、当然引き出したら税金掛かりますが。

そもそもわざわざ「書くな」と言われてることを書く必要性はどこにも無い気がします(と、素人丸出し無責任発言を発してみたりします)。

# 私の発言によるいかなる不利益に対しても責任は負い兼ねますのでご了承を。