ＩＲＡ解約に伴う税金の支払い方などについて

Nobuさん

コメントありがとうございました。不安になっていたので、少しほっとしました。
投稿したときには、グリーンカード保持をお伝えしてませんでした。
自分自身ＮＯＮ　ＲＥＳＩＤＥＮＴとばかりおもっていたのは勘違いだったようです。

私のＴＡＸのレジデントを確認したところ、グリーンカードがまだいきていてＩＲＳの確定申告がＲＥＳＩＤＥＮＴになると判りました。　
何年も前に日本に帰国したのでステータスはなくなっていると思ったので（勝手に）、Ｗ８－ＢＥＮをファイルしたんですが。。。期限をみたら2015年5月中旬までありました。

なのでＩＲＳにはレジデントとして申告することになりそうです。
投資会社のＩＲＡの解約は出来て、あとは銀行口座に入金となる見込みです。
ただそのときはＮＯＮ　レジデントとばかりおもっていたので、連邦税は払わないで、来年に投資会社からのＴＡＸ　ＦＯＲＭをまってから申請をしようとおもっていました。　なので入金にはフェデラルタックは支払わないでうけとると選択してしまいました。

これから来年の申告のため準備を始めるのですが、、12/31/2014時点で結婚で配偶者ありとなってしまうので、たぶん配偶者の源泉徴収書必要になりますよね。。
自分でも1040のフォームが記入できるか心配になってきましたので、日本の税理士に相談して1040や記入方法、海外口座からの送金収入に関することを相談したいと思います。
　　

ちなみにＲｅｓｉｄｅｎｔとしては海外送金には税金がかかるのでしょうか？

日本への帰国を目前にリタイアメントプランのことなどサーチしておりましたところこちらに辿りつきました。似た内容でご質問をされている方がいらっしゃったので、新しく項目はもうけず、ここにJoinする形で質問をさせて頂けましたら幸いです（Yama様、割り込み失礼します）
私はメリルリンチにリタイアメントアカウント（Tax-Diferred)があるのですが、日本へ帰国する場合そのアカウントをキープできないと言われ慌てています；（別の小さな証券会社で運用するか解約ということで、時間もないので現在解約を考えています）。
私もYama様と全く同じで、税務のことは税務署に聞くようにとのことで証券会社からは何も情報が得られなかったのですが、まず59　1/2才になっていない為、Penaltyが10%かかるということだけ言われました。その他もろもろの税金がかかってくるとのことですが、Nobuさんのコメントを読むと源泉徴収30%！ということでかなり不安です；30%+Penalty 10%で今ある元金から40%ももっていかれるということでしょうか？
Penaltyは無理としても税金などを最小限に抑える方法は無いものでしょうか、、。お恥ずかしい話ですが、蓄えがあって日本に帰国するわけではなく、この金額が当面の生活費になる予定なので、とにかくアメリカ、日本、何れも税金等で差し引かれることを最小限に抑えたいのですが、どうしたら宜しいでしょうか？また、例えばその額面をマネーオーダーなどで日本に持ち帰る場合、日本にドル口座を開設してそこにDepositするのが為替のことを考えると良いのかと想像しますが、例えば$10万ぐらいだったとして、この方法以外にもっと良い方法がありますでしょうか？一度にDepositすると日本国内で多額に税金が発生したりするものなのでしょうか？その金額を日本に持ち帰るのに一番良い方法が何かありますでしょうか？？（一旦アメリカの口座に入れて、そこから数枚のマネーオーダーなどに分散してもらい持ちかえる方が良いとうわさで聞いたのですが、ほんとうでしょうか？どんなメリットがあるのでしょうか？間隔を置いてDepositするにしても一緒の銀行にDepositしてしまえば同じことですよね？）
また、Form 8854を提出とのことですが、これはアメリカに８年以上滞在していた人が対象という書類でしょうか？
W8BENもForm 8854も基本はグリーンカードを放棄するということが原則なのでしょうか？
アメリカの銀行口座については２つ所持しておりますが、先日Bank of Americaに話したら、今現在帰国後に口座をCloseはできるものの、マネーオーダーなどの海外発送は取りやめたので、帰国時に残金を０にする必要があると言われました。よって、こちらは帰国時にCloseし、日系の銀行口座を残して帰国しようかと思っております（最後のBillの支払いがありますので、、）
長い書き込みで申し訳ありませんが、何卒ご教授頂けます様お願い致します。

Ｎｏｂｕさん

ありがとうございました。
クリーンカード保持者としてのＲＥＳＩＤＥＮＴと税法上のＲＥＳＩＤＥＮＴが違うとは知りませんでした。
アメリカでの再入国手続きをしてなかったので、必然的に私のグリーンカードの効力や期限はなくなると思い込んでました。

2013年は残念ながら、収入がなかったので確定申告はするという意識がありませんでした。早めに対処したいと思います。

まずはグリーンカードの放棄をアメリカ大使館にて、2014年度のＩＲＳには確定申告をするときにＦｏｒｍ8854の準備をしたいと思います。

ご意見ご教授ありがとうございました。
助かりました。

Nobuさん、早速のご返答大変感謝致します。
“30%の源泉徴収はあくまで仮の税額であって、最終的なものではありません。確定申告(1040や1040NR)を提出することで精算（かつ清算）することになります。”とありますが、これはつまり来年早々に今現在働いているアメリカの会社からW-2を日本に送っていただき、日本国内からアメリカにTax Returnを申告するということでしょうか？（現在勤めているアメリカの会社は８月末で退職致します）

“その人の収入により実際の所得税は高い場合もあれば低い場合もあるでしょう。”ということは、例えば私の場合９月末に帰国を予定しておりますが、帰国しても今年中にすぐ仕事が探せるわけではないと思いますので、今年は８月末日で退職した会社での収入のみが今年の収入になる場合、それによりこのリタイアメントアカウントを解約したことによる税率が変わってくるということで正しいでしょうか？但し、日本に帰国していますので、日本での申告も別途必要になってきますでしょうか？
Yama様のケースを見ると、リタイアメントアカウントを解約後のお金は一旦アメリカの銀行口座に入金される＝その分はアメリカでは収入としてみなされてしまうというので高い税金がかかってくるということですね？つまりは、可能であればアメリカの銀行に入れることなく、Casher's checkやMoney orderで残金を受け取り、日本国内に持ち帰ってドル口座をあけてDepositする方が余計な税金を避けられると言う認識で正しいでしょうか？

W-8BENとForm8854は個人でも提出可能なものなのですね？
W-8BENはアメリカの金融機関（つまりは私の場合銀行口座のみ残しますので銀行のみ？）、Form8854はIRSへ提出という認識で合っておりますでしょうか？日本に帰国してからでも提出は可能ということですね。

税理士さんはアメリカ国内、日本、何れを探すのが良いでしょうか？

全く知識が無いもので、不躾な質問ばかりで申し訳ありませんが再度お時間の許します時にご返答をお願い致します。

このサイトではいつも勉強させていただいています。

Yama様、質問なんですが「投資会社からオンラインでの取引が出来なりますと連絡があった」そうですが、それはYama様がIRA口座内のファンドをオンライン取引をされていたからで、取引せずに今お持ちのファンドをそのまま手つかずで置いておくだけの口座であればそのまま維持されることは可能だったのでしょうか。

また、オンラインではなく、電話やFAX、日本に居られると現実的ではないかもしれませんが、直接窓口で取引されることは可能だったのでしょうか。

まだ数年先の予定ですが、私もアメリカでリタイアメントを出来るだけ貯めて日本に帰国、そして59.5才を過ぎてから日本から引き出すことを考えております。私もYama様の状況のようになる可能性があるようなので、気になって投稿させてもらいました。

Nobuさん

ご返答ありがとう御座いました。
どこの銀行に入れようと持参して帰国しようと、引き出した時点で収入になるという件、理解致しました。ありがとうございます。
アカウントをCloseすることしか頭にありませんでしたが、もしほんとうにPenaltyや無駄な税金を避けようと思ったらRoll overしかありませんね。
Roll overにどれ程手間と手数料がかかるのかよく分かりませんが、とりあえず一度相談に行ってみようかと思っております。
大変参考になりました。どうもありがとうございます。

いいえ、とんでもございません。私の方がAccountをCloseすることを前提にお話ししておりましたので、Nobuさんのご説明で大変理解できました。メリルリンチには他の小さな証券会社へ移すか、AccountをCloseだと言われたのですが、あまり時間もなく、運用などの知識もないことから、Closeを前提にお話しを伺ったものです。証券会社でなく日系の銀行にもRolloverができるようなので少し確認をしてみます。この度は大変ありがとうございました。

すみません、もう一つ質問させてください。
ちなみに銀行のIRAはどんな印象ですか？
先ほどの書き込みの後色々とよんでみたのですが、証券会社に比べ銀行のIRAの評判があまり良くないような印象を受けたのですが。
アドバイザーへ相談する際に気を付ける点などありますでしょうか？
今現在Tax Diferredのアカウントなので、TraditionalIRAということになるかと思いますが、引き続きTraditionalIRAにすれば宜しいでしょうか？

日系の銀行は帰国後も維持かできるとのことで、そこにRolloverすることにしました。
沢山のアドバイスを頂戴致しまして本当にありがとうございました。

割り込み質問で失礼します。

すでに帰国しているのですが、米国内に住所がなくても口座維持できる証券会社/銀行を探しています。

Lunallenaさんの書かれている日系の銀行とは、さしつかえなければ、具体的に教えていただけますでしょうか？よろしくお願いします。

Keiさん

辞書には「rollover = The act of changing the institution that invests your pension plan without incurring a tax penalty」となっています。

401k又はIRAは５９歳半前の引き出しには10%Taxペナルティーが掛かります。このペナルティーが掛からないように別金融機関へ「transfer」する事、又は同じ金融機関内でペナルティーが掛からないように口座を「移し替える」事両方をrolloverと言うと理解しています。

401kからIRAへrolloverするとペナルティーを支払う事なく移せます。
401kからtaxableの口座へ59歳半前に「transfer」すると、IRSへ引きおろしと認識され、taxペナルティーを払う事になります。

「ペナルティーが掛からないように」がポイントですので、rolloverというと401kとIRA間の移動に限られると思います。

NOBUさんの最新の記事をみると「すべての資金移動がRolloverではなく、一旦引き出す方法だけがRolloverと呼ばれ、Trustee-to-trusteeは「Transfer」のようです」と書いてありました。

２０１５年からIRAのRolloverが一人当たり一年に１回に制限
http://www.fiplanning.com/blogs/nobu/20140725-2539.html

Keiさん、すみません。上のコメントは一度忘れて下さい。
私が書くと、Keiさんを混乱させてしまいそうなので、他の方に回答をお願いします。

アメリカの金融機関に置いてきたIRA口座をRolloverでも、Transferでもいいのですが、帰国後に（つまり非居住者として）他の金融機関に移すことに成功した方はおられるのでしょうか？日系の銀行で帰国後もIRA口座を維持できるとか、FidelityやSchwabにInternational accountがあるとかいう話は聞くのですが、帰国後に非居住者のIRA口座を受け付けている証券会社・銀行は本当にあるのでしょうか？たしかに、帰国前にIRA口座を他の金融機関から移動して、帰国後も（非居住者として）それを制約のあるかたちで維持することはFidelityをはじめ、いくつかの金融機関では可能のようですが、現在アメリカの別の金融機関で保有しているIRA口座を帰国後に、つまり非居住者が移すことは難しい（不可能？）ようです。私もある証券会社で、現在IRAを保有している別の金融機関に開設したときのアメリカの住所を使ってIRA口座を移す寸前までいった（移動させたあとは非居住者として運用が限定された形でIRA口座を維持する予定だった）のですが、提出したアメリカの住所に住んでいる証拠（アパートのレンタル契約書とか、毎月の電気・ガスの支払い領収書）を提出しろといわれて、うまくいかなくなりました。非居住者のIRA口座（Rolloverでも、Transferでも）受けて付けている証券会社・銀行が本当にあるなら、教えていただくと大変嬉しいのですが。。。