今年大学生になる子供の学費の支払いに頭を悩ませています
529プランとTAXファイルについていくつか質問させて下さい
529プランは現在子供の父親（non custodial）名義で
このままだと引き出した場合次の年の子供の収入とみなされると知り名義変更をしたいのですが
FAFSAでは子供名義でも親の資産として計算されるとありました
寮生活になるので夏休みなど子供がどちらの親を多く訪ねるかで父親が(custodial)となる可能性があります
子供名義ならcustodialが変っても子供の収入になる事はないと言う解釈で合っているなら
私（custodial）ではなく子供の名義にしようと思いますが何か見落としているデメリットはありますか？
子供は一人、4年間で使い切れる額で子供名義にした場合勝手に引き出して教育以外に使ってしまうと言う心配はしていません。
Simplified Need Testの条件をクリアしたいので1040A 又は1040EZで2015年のTAXファイルをしたいのですが
(1040を避けたい）
今年自宅の売却を検討しています、売却によるキャピタルゲインは25万ドル以内です
この場合申告の必要はなくフォーム1040Aでのファイルは可能でしょうか？
また子供名義の株5千ドルほど(昨年末18歳になり父親名義から子供名義になりました）も売りたいのですが
HRBlockに10ドルの利益でもフォームが送られてきて1040A は使えないと言われました
キャピタルゲインが2千ドル以内なら申告の必要はないと思っていたので
もし2千ドル以上なら今年と来年2回に分けて半分ずつ売ろうと思っていたのですが
HRBlockからの情報は正しいですか？
現在失業中で今年のTAXファイルは必要がない可能性も大きいのですが
自宅や子供の株を売っても私の収入の総額が13050ドル以内ならTAXファイルの必要がない
という解釈であっていますか？
どうぞよろしくお願いします。
Re: 529プランとTAXファイル
Nobu 2015/04/16(木) - 20:28少しだけ特殊な事情のようでなかなか返信が付きづらい内容のようです。FAFSAの基準は年々変わるし、大学資金関係は数年前の情報がすでに古くなることもあり、難しいところです。質問に対する答えがわからなくて申し訳ないのですが、学校のFinancial Aidオフィスに相談する、もしくは相談できるところを紹介してもらうことくらいしか思いつきません。
キャピタルゲインに関しては、おっしゃっているのは利息収入 (1099-INT）が$1,500未満だった場合は金額だけ記入して、Schedule Bは添付ししなくて良いというケースではないでしょうか？株の売却であればTax Returnを出す限りではSchedule Dが必要になると思います。また「１０ドルの利益でも・・・」という部分も利息収入の1099-INTであって、Capital Gainに相当する場合は1099-B となります。ですので、特に２回に分けて申告を避ける、ということはできないと思います。
ちなみにですが、株の$5,000というのはキャピタルゲインがそのくらいになるということでしょうか？それとも、額面がそのくらいでゲインは例えば数百ドルとかでしょうか？ゲインがそれほどでななくUnearned Incomeの合計が$1,000未満ならお子さんは申告義務そのものがない状態に出来るかもしれません。
ご自身のTax Returnの提出が不要な場合はHead of Household扱いであれば、W-2の収入が$13,050以内ならFilingの必要がないこともありえます（自宅の売却などその他の条件で変わるかもしれません）。
色々複雑で大変かもしれませんが、理想的にはこういったケースをちゃんと知っている人、あるいは最近経験した人に聞ければ良いのですが。
Re: 529プランとTAXファイル
パンダ(ゲスト) 2015/04/17(金) - 22:38Nobuさん、返信ありがとうございます。
株は額面が5000ドル弱、キャピタルゲインが1050ドル以下なら子供に他の収入はないので売っても申告の必要はないと解釈しました
もし1050ドル以上なら今年は一部を売って1050ドル以内にすれば申告の必要がないのではと思いますが可能でしょうか?
Any unearned income below the standard deduction amount ($1,050 in 2015) is not taxed or reported to the IRS.
家の売却は場合によっては、と指摘頂いたので調べてみたらセール価格がシングルの場合25万ドル以上なら1099-sが発行されるとありました
賃貸に出すと1040になるので売却と思ったのですが同じですね
FAFSAを申告後に売っても来年の申告前に次の家を買ってエクイティーを使ってしまわないと資産が増えてしまいます
所得が低いので1040Aでファイルすれば資産は見られないので何とか1040Aにならないかと思ったのですが難しそうです
失業中なのでTAXファイル事態必要ないかと思ったのですが
オバマケアに入っているのでTAXファイルは収入にかかわらず必要なようです
529プランといい国の政策下にあるものは全てTAXファイルに関わると改めて感心しました。
FAFSAや教育資金を考えて準備してきたつもりでしたが所得が少ない場合前年のTAXファイルが1040か1040Aかで奨学金が大きく影響される事を事前に知らず勉強不足でした。
529プランも離婚した場合に問題が起きるとは全く知らず、名義の変更が認められている州のプランだったのは幸いでした。
名義については入学予定の大学のファイナンシャルオフィスにも相談してみます。
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