こんにちは。
W8BENとF1099につきご相談させてください。
2015年にグリーンカードを放棄しました。
2015年までの申告は会計士の方にお願いし完了してあります。
銀行口座には2016年よりW-8BENを提出して処理された事も確認していたのですが、今年に入りF1099INTが送付されてきました。確認をしたところ、W-8BENは処理されたがTax CountryがUSのままとなっていることが分かりました。口座開設時にSSNを持っていたので自動的にUS Citizenshipと登録されており、これを変更するためにCitizenshipを変更した旨公証文書として提出せよと言われています。そもそもUS Citizenではないので、正しくない内容を公証できないことを説明しているところなのですが、いずれにせよ2016年分を訂正させることは難しいようです。
お聞きしたいことは
W8BENが正しく受理されていれば発行されるFormは1042ですか?
日本からUSに書類提出するときにNotarizeが必要なのはよくあることでしょうか?(この掲示板にも請求されたとおっしゃってるかたがいらっしゃいましたね)
F1099の利子分はやはりIRSに申告が必要でしょうか(去年までお願いしていた会計士さんにも相談しますが。)
それと、いま使っているのはCitibankなのですが、レスポンスやオンラインバンキングの使い勝手はいいものの、トラブル時のサービス面がよくない(電話・チャット・メールのたびに返事が違う)ので、ユニオンバンクで非居住者向けの口座開設して預金を移してしまおうかと思っています。UBの非居住者向け口座をお持ちのかたがいらっしゃいましたら、使い勝手などお聞きできますでしょうか。
どうぞよろしくお願いします。
Re: Form 1099INTとW-8BENについて
Nobu 2017/03/06(月) - 23:08銀行の扱いが間違っている状態ですので、どうすることが正しい対応なのかは難しい(あるいは正解のない)ところなのかもしれませんが、推測で書いてみます。
まず、W-8BENを出して正しく扱われていれば、1099-INTも1042-Sも発行されないように思えます。以下のIRSのページのInterest Incomeの部分に銀行利息についての記述があります。
https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/federal-income-…
1099-INTが既に発行されてしまっているので、少なくともIRSに同じデータは行っています。2016年にその他のアメリカでの収入(給与や投資収入)などがなければ、IRSに渡ったデータはそれだけのはずです。利息収入が少なければ仮にResident扱いになっても納税義務は発生せず、IRSは特に何もしないと思います。Form 8854を提出して正しく税法上でもアメリカでの納税義務がないと認識されていれば、1099-INTがあっても説明はつくかもしれません。
1099-INTということは利息に対して源泉徴収もされていなでしょうから、何となくですが、特にIRSに申告する必要はないと思います(そもそも、銀行が正しく対応していれば申告義務はないですし)。ないとは思いますが、IRSから何か問い合わせが来たら、状況を分かりやすく説明すれば良いような気がします。
利息の金額が多ければ、機会的な処理で課税対象であるべきと判断されてしまうかも知れず、その場合は予め会計士と相談しておいたほうが無難かもしれません。
Re: Form 1099INTとW-8BENについて
こまった(ゲスト) 2017/03/07(火) - 07:07Nob様
お返事ありがとうございます。
そうなんですよね、本当はそもそもの登録が間違っていたことを認めて訂正してくれればいいのですが、そうなっているのだから(間違ったかなんか知らない)、受理されて処理がされていなかった理由なんてわからないというだけで、過去分の訂正などやってくれる気配はないし、公証も国籍を変更したと出せというばかりで内容について平行線のままです。
アメリカの落とし穴はいろいろ経験していましたが、まさかここまできて、という感じです。(愚痴になって申し訳ないです)
F8854は2015年のTax Returnで提出してあります。W-8BENも銀行ではありませんが他の口座では提出していて、そちらからは今年配当もなにもなかったのか、なにも届いていません。(余談ですがユニオンバンクで非居住者口座を開けようと資料請求をしたらW-8BENを出すとF1042が届くと書いてありました)
利子金額は100ドル程度でした。IRSとしても税金差し押さえに動くほうがコストがかかる金額ですね。
ただいきなりなにか来ると怖いので会計士さんには確認してみようと思います。
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