Roth IRAの限度額超え。Recharactrize / Remove a contribution from the account ?

1,2については解決されているようですので、他の点について、

3.は、期日までに正しくremovalすればpenaltyにはならない(earningへの税金を払う必要はある)というのが私の理解ですが、すでにお調べになっているように、一度traditional IRAにrecharacterizeした上でRoth IRAにconvertし直す(いわゆる"backdoor Roth")ことで、Roth IRAにもともと拠出していたのと大差ない状態に戻せること、中間earningへの課税はいずれの場合でも発生すること、を考えると、わざわざremvalを選ぶ意味はない、ということではないかと思います。

4については、いまからではextension前にrecharacterizationを完了するのは無理ですから、extensionはしないといけないと思います。私が以前recharacterizationの処理をしたときのことをblogにまとめているので、よろしければご参照ください(ただし、私の場合はいまでは禁止されているconvertからのrecharacterizationなので、トピ主さんとは少し状況が違います)。

5について、拠出制限のborderあたりにいる人が一般的にどうしているのかは私は知りませんが、慎重な人であればある程度先を見越してbackdoor Rothに切り替えているのではないでしょうか。「5年ルール」が気にならない状況であれば、直接Roth IRAに拠出するのもbackdoor Rothの形で拠出するのも実質同じと言っていいと思いますので。

小生の勘違いであれば良いのですが、Recharacterize されずに Removal をされるべきだったと思います。 Charles Schwab の Form を見ると、同じ Form を使いますが途中で Recharacterization と Removal  とでは記入欄が異なってきます。 Recharacterization は IRA のタイプ変更であり、Roth IRA に contribute した事実は残ると思います。 Removal が Roth IRA への Excessive Contribution (この事例では全額)を無かったことにする action だと理解しています。 

>> ．．．、Recharacterize額に指定した金額には足りない額＆Eaningを計算して 。。。

昨今の相場下落で Contribute したものが Loss で減った可能性は無いですか？

Vanguard を使っていないのでサービスの内容を知りませんが、対処方法を含めて Vanguard の Customer Support に問い合わせるのが一番だと思います。

「送信」した後に書き忘れたことを思い出したので追記します。

>>  2) 上記１が正の場合、Nonretirement IRA へRecharactirize することになるのかと思うのですが、

Nondeductible IRA (Individual Retirement Account) を意図されておられると思います。 Charles Schwab では  Traditional IRA であり、通常の Pre-Tax の Traditional IRA と区別されておらず、 Tax Return 時に Form 8606 を同封して After Tax の Contribution だとして処理するものだと思います。