いつも参考にさせていただいています。
妻 (non-working spouse) のための traditional IRA として 2011年まで毎年 $5K を３年間にわたり TIAA-CREFF に contribute していました。
ところが、今になって気がついたのですが、実は 妻の口座を開いておらず、自分自身の traditional IRA 口座を開いてそこに 3年間とも振り込みをしてしまっていました。銀行口座と同じように joint 口座であると勘違いしていたのです。
また自分自身のための Roth IRA も作って、 今年と去年 2年分 振り込んでしまっています。
1. この場合、今年の tax return はどのようにするべきでしょうか？ traditional IRA は contribution していないものとして tax return を申請するべきでしょうか。
2. この状態を正すためにはどのような届け出や作業をするべきでしょうか？
どうぞよろしくお願いします。
Re: traditional IRA for non-working spouse の間違い
Nobu 2012/04/12(木) - 12:53そのままnekobus さんが書かれていることを解釈すると、間違って自分のTraditional IRAとRothの合計で$10,000を自分名義で拠出してしまった年があるということですよね。重なっている年の分をすぐに引き出す必要があります（そうでないとペナルティが掛かる）。どちらから引き出すほうがいいのかはよく分かりませんが、おそらくRothのほうが税金控除がない分、簡単でしょう。掲示板のこの発言が参考になると思います。
もしTraditional IRAの控除を受ける資格がない場合、過去のTax Returnを修正申告する必要が出てきます。期限ぎりぎりで大変かもしれませんが、税理士などのプロでないと、細かい状況まで把握して正しい方法を見つけるのは難しいと思います。
もしかしたら奥様用にした口座の名義が間違っていたことを修正するということができるかもしれません。金融機関に聞いてみるのも方法かもしれません（が、良いカスタマーサービスに当たらないと状況を理解してもらうのが難しいかもしれません）。
とりあえずは2011年分の確定申告の期限の4月17日までに去年のRoth IRAを引き出して（$5kではなく、利回りも含めた金額。金融機関に計算してもらう必要があります）、残りはもう少し状況をプロに見てもらってからというのはどうでしょう？そうすれば、少なくとも2011年は二重に拠出してしまったという状況は防げます。
Re: traditional IRA for non-working spouse の間違い
nekobus(ゲスト) 2012/04/13(金) - 21:38Nobu さん どうもありがとうございます。大変に助かりました。
2011 の Roth IRA の拠出分は入金前に止められたので、 残りの Roath IRA (2010のみ）を引き出すように TIAA-CREFFに 頼みました。
幸か不幸か、traditional IRA の既に拠出した分に関しては、該当の年に控除を受けられる MAGIだったので、traditional IRA の修正申告は必要ない、という理解でいます。また、もう少しだってから税理士の人にこのままでよいかを聞いてみるつもりです。
大変に参考になりました、重ねてお礼申し上げます。
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