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IRA口座からの引き落としの源泉

あかね(ゲスト)

いつもこのサイトで勉強させて戴いております。

日本に帰国し、永住権を放棄しました。円高の理由で、Traditional　IRA口座はそのまま維持しています。

今年になってW-8BENを提出したのですが、引き落としの際は、何％源泉されるのでしょうか？　年金生活で税金は発生していません。その源泉分を取り戻す場合、1040NRで還付されるのでしょうか？　他に方法はありますか？

だんだん頭もまわらなくなってしまって・・・。

宜しくお願いします。

通りすがり 2012/10/29(月) - 21:30

年金の引き出しをしたことが無いので、あってるかどうかは判りませんが、一応コメントをつけさせていただきます。

まず日本とアメリカには租税条約があります。これの17条に年金に対する課税に関して掛かれています。
それを踏まえると、日本に在住しているアメリカ非居住者(市民でなくてGreen Card Testをパスしない人)は、日本側での課税でアメリカでは課税されない、はずです。
したがって、やること(W-8BEN提出)さえやっていれば、源泉をされない事になります(が、たまに海外の事を判ってないBrokerとかだとW-8BENだしても源泉されちゃう事があるとかないとか・・・まあアメリカの事務処理なんて、そんなもんですよね)。

一番いいのはBrokerやIRS、ないしはアメリカ税務に詳しい税理士さんに相談することだと思います。
自ら学びたいのであれば、上記Tax Treaty、Publication 590、Publication 505やPublication 519をよ~く読むといいかと思います。
凄く複雑ですが(笑

あかね(ゲスト) 2012/10/30(火) - 06:42

通りすがり様、早速のコメントありがとうございました。

W-8BENを提出していると、原則的に源泉されないですね。勘違いしてました。　引き落としの際に、先にブローカーに念を押します。

ありがとうございました。

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