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日本の生命保険の保険料にTax?　

無知(ゲスト)

いつもこちらで勉強させて頂いております。Nobuさん、それから、ご親切に回答してくださる方々本当にありがとうございます。海外口座申告義務についてもこちらで初めて知り、今、一生懸命情報を集めております。

色々と調べているうちにあれもしてなかったのでは、これはどうなるのかと？不安が膨らみます。　
その一つとして、Foreign Insurance Taxというものを発見しました。
米国外の保険会社の生命保険、個人年金に加入している場合は保険料の１％のtaxを支払わなくてはならない、
などの事が書いてありました。ようは、アメリカの保険会社を守るためらしいです。
IRS のWebを読んでみてもイマイチよくわかりません。
私は渡米する前に加入して、渡米する前からの貯蓄から自動引き落としにしてあり、契約住所は実家のままです。
掲示板でも私のように生命保険をそのままにされている方も結構多いように見受けますし、
また、駐在で来られている方の多くは日本の生命保険に契約されていると思うのですが、
日本語でGoogleしてもこれに関しての情報が見つかりません。
私にはこのForeign Insurance Taxを支払う義務があるのでしょうか？
日本の生命保険に加入されている方、どうなさってますか？

収入がなければ特に心配することはないと日本の財産については気にしていなかったのですが、
知らなかったでは済まされないことになりそうで本当に怖いです。
多少の財産が日本にある場合は何をしなくてはならないのですか？

Nobu 2015/02/08(日) - 22:12

この件、私も初耳でIRSのPublication を読んでみましたが、確かにわかりづらいです（まぁ、IRSのPublicationを分かりやすいと思って読む人も少ないでしょうが）。

私なりの解釈は、アメリカで海外の保険会社が保険を売るときに掛かるのではないかということです。売る側がSales Taxのように売値（掛け金）に追加して徴収するのが本来の姿のような気がします。もし消費者自ら支払わなければならないのであれば支払う方法があるべきですが、私の知っている限りではそういったフォームや支払い窓口は知りません（もっとも、知らないフォームのほうが多いくらいですからアテにはなりません）。無責任なことを言うこともできないので、ご心配なら税理士に相談を、ということになってしまいますが。。。

無知(ゲスト) 2015/02/08(日) - 22:41

Nobuさん、早速お返事ありがとうございます。
私もNobuさんと同じように解釈したのですが、ある弁護士事務所のウエブサイトで
Ownerにかかるような表現でかかれており、それで少し慌ててしまったのです。
時どき、弁護士事務所などは大げさに表現をしているように見受けるときもありますので、
鵜呑みにしてアタフタしないほうがいいのでしょうね。
Nobuさんが私と同じように解釈されると知って安心しました。
でも、IRS特有の落とし穴があるといけないので、
念の為、専門家かIRSに電話して確認してみますね。
お忙しいところ本当にありがとうございました。

通りすがり 2015/02/09(月) - 15:56

# 専門家でもないし、日米双方どちらの政府関係者でもありませんので責任は持ちませんが・・・

多分FET(Federal Excise Tax : 連邦消費税)の話だと思うのですが、これは「条約に定めが無い限り」支払わなくてはなりません。
Life Insuranceの場合のpremiumに掛かる1%税という理解は正しいです。

が、しかし、日米間には幸運なことに租税条約があります。
この条約において「保険に係る米国の連邦消費税の取扱」という項目があり、さりげなく免税されています。
なので、米国納税義務を有する日本人が日本国籍の保険会社から保険を購入している状態にあっては連邦消費税を支払う必要は無い、というのが私の理解です。

http://www.mof.go.jp/tax_policy/summary/international/press_release/sy1…

ちなみに、条約が絡んだ場合IRSに問い合わせても有効な回答が得られる可能性は低い気がします。
それよりは、こういう場合は日本の税務署(主税局国際租税課)に聞くのが筋となるかと思います。

まあ、気にしないでいいんじゃないですか？(笑

無知(ゲスト) 2015/02/10(火) - 12:47

通りすがり様、

私の質問に丁寧に回答してくださりありがとうございます。私も日本と米国の税に関する条約についての記事を見つけました。　IRSの記事は矛盾やはっきりしていないことが多く、どこかに落とし穴があるのではと、　
最近、海外口座申告の事が色々と話題になり、とても神経質になってます。　
地元のCPAなどに聞いてもよくわかっておらず、こちらで、Nobuさんや、通りすがりさんのように知識が豊富な方の
意見がどれだけ役に立つことか、、、本当に感謝しております。

これからもどうぞよろしくお願いいたします。　お忙しいところ本当にありがとうございます。

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