PFICに関して

Jinmeiさま、お礼がおそくなり失礼いたしました。

TAX　Attorneyとその弁護士の推薦した会計士に頼み、Streamlined Procedureのプロセスを行っています。　あとは、Submissionのみという大詰めまできたのですが、出来上がった過去のAmended Tax Returnをチェックしてみると、日本の銀行より購入した投資信託が、ごく普通の定期の利息と同じような扱いで分配金を計じょうしてありました。

投資信託は、どれも、一般的なよくあるものです。例えば、三井住友アセットマネジメント、HSBC投信　などが運営会社になっています。

こちらで、またその他のCPAなどのブログ、サーチで、私はPFICを持っていると信じ込んでいて、その前提で話をしていたので、びっくりしたのと同時によかったという安堵感があったのですが、その後、じわじわと本当にそうなのかという不安が膨れあがってきたしだいです。
後日、弁護士と会計士に確認をしましたところ、Income　Testにひっかからないというのですが、そもそも、私は銀行のステイトメントを送っただけで、運用会社のインフォメーションや、名前すら会計士も弁護士も知りません。　なので、どういう根拠でその会社のIncome　Testをできるのか？
また、弁護士に確認すると、一般的にいうPFICに属する投資信託というのは、小さな会社で、銀行が販売するような大きな会社の投資信託ではないということでした。

外国資産のレポートの義務を知るまで、投資信託の仕組みも何も知らず、知識がないうえ、英語力にも乏しく、詳しく突っ込んで聞けないし、説明されたところでさっぱり意味がわからないと思い、プロの言う事だからと信じる事にしました。

それでも、不安が拭えない日々を送っています。それで、万一、やっぱりPFICだなんていわれた時があったりしたら、、、、。
必要なインフォメーションを銀行から集めるのに、すでに、かなり苦労したので、少なくとも何のインフォーメーションがいると頼めば良いのかだけでも知っておけたらと思い、こちらでお聞きしました。

お恥ずかしい話ですが、弁護士には、「You said that I have NO　PFIC.　Are you 100% sure?　Positive?]　なんて聞きました。Yes, I am sureと答えたのですが、万一、Tax　Returnに間違いがあったら、大変なことになるのではとコワいんです。　Jinmeiさん紹介の専門家も、その他の専門家のサイトでも、「Foreign　Mutual　Fund is PFIC]と書いてあるものですから。

StreamlinedやODVPの経験が豊富という話で、頼む事にしたTax　Attorneyなのですが、本当に不安になってきています。

質問になっていませんね、すみません。

私と同じように、持っておられるごく一般的な投資信託は、PFICではないと、CPAやTax Attorneyなどの専門家から助言されたという方はいらっしゃるのでしょうか？
逆に、PFICであるといわれたという方はいらっしゃいますか？

投資信託を持っていらっしゃる方は、一体どういう処理をされているのでしょうか？

間違いなく正確に処理し、一日も早くスッキリした気持ちで、先の心配と不安なく毎日をすごしたいです。

Jinmeiさま、見ず知らずの私に、こんなにご丁寧に返事を頂き心から感謝です。　相談できる人もいず、ただただ一人で悩み、不安と恐怖ばかりがふくれる毎日なので、涙がでそうになりました。　本当にありがとうございます。

依頼した専門家たち同士で、どの位のコミュニケーションをとって、どれだけ真剣に私にとってのベストの結果を出す為に働いてくれているのかとても不安です。　
弁護士は、２５以上のStreamlinedをすでにサブミッションしたと言いましたので、それなら任せようとお願いをしたのですが、本当に経験、知識豊富なのか、いろんな面で疑いと不安ばかりがふくれあがってきてしまっています。

PFICの件について、どのように確認するのか、どういう答えをもらえば納得できるのかの思考も働かず、ただかたまっているような状態でしたので、具体的なアドバイスを頂けましたので、これを参考に、もう一度、問い合わせをしようと思います。

ちなみに、私の場合、残念ながらフォーム８６２１の免除を受けれる額ではありませんでした。

海外資産開示、特にStreamlinedの　Non　Willfulness　について、専門家のかいているブログやサイトは、過去のタックスリターンの修正をはじめ、どんな小さなミスも、プログラムのステップもファイルの方法も、どんな失敗も許されないみたいに受け取れ、万一、それらを犯してしまった時には、、、、最悪の状況に陥いる可能性高く、、、と書かれていて、読めば読むほど震え上がるような内容ばかりです。
実際の所、本当にそうなのでしょうか？　それとも、専門かも商売だから、必要以上に対象者を怖がらせ、多少、客引きみたいなところもあるのかな？
後者なら、少しは気が楽になりそうですが、、、、。

疑いの目を持って、弁護士をみだしたからか、疑問が次々とわきあがってきます。
後日、お尋ねする事になかもしれませんが、その時はどうぞよろしくお願いします。

取り急ぎ、今日は、御礼を申し上げたくて。。。

Jinmenさま、

しばらく、こちらに来る時間がない間に、とても親切でわかりやすいJinmeiさまの視点を提供していただきありがとうございます。
お礼が遅くなり、申し訳ありません。

投資信託は、売却したものがあります。多少の収益金（キャピタルゲイン？）がありました。その扱いがどうなっているのか今一度、CPAの作ったAmended Tax Returnを確認しないといけませんが、それが、Excess　Distributionなるものかどうかも調べてみたいと思います。　Excess Distributionの言葉は聞いたことがありますが、一体何をいうのか理解してなくて、早速ブログにいってみます。

おっしゃるとおりで、このての専門家のブログやサイトをのぞくと、元々、非故意的でレポートしなかったにもかかわらず〔単純に報告の義務を知らなかった）、身も凍るような恐ろしい話が盛りだくさんになっています。そして、これまたおっしゃるとおりで、このストリームラインプログラムの罠みたいなことや、Non　Willfulであっても、ODVP（過去8年のタックスリターン修正に２７．５％のぺナルティー）を強くすすめる専門家までいます。
大体、常識的に考えて、単純に知らなかったというのは、High educationではなく、言葉にも問題がある、ごく普通の外国人が多いと思うのですが、クリアーではあるのかもしれないけど、IRS、税金と聞くだけでややこしいと思うシンプルで、一生懸命家族のために働いている者にとっては、完璧でないといけないとなると、プロを頼むしかありません。　でも、高額である為、みながみなプロを雇う事もできないと思います。
一件、IRSからの親切なプログラムのようにも、聞こえますが、実際の所、まったくもってそうでないとプロセス中の私は強く思います。

PFICのルールにしろ、海外資産の開示の桁外れの罰金にしろ、多額の資産を隠し税金を逃れている富豪を対象にしたものなのでしょうが、正直にただ毎日を一生懸命生きてる一般人に対して、本当にひどいなあと思います。これによって、生涯かけてコツコツ貯めてきた老後の貯金、持っている全てのものをなくしてしまうなんて、理不尽であって許せない話だと思います。

皮肉な事に、資産を海外に隠している大富豪たちは、このような情報をキャッチできる環境にいるのでしょうが、毎日の生活が必死の私のような一般人は、このての事に特に興味を持っていなければ、知るようなこともありません。実際、私がそうでした。
こんなに、きつく罰するなら、IRSはもっと一般人の隅々にも届く方法で、アナウンスをする責任があるんじゃないかと思います。（知らなかったではすまないのが法律ではありますが、、、）

実は今切羽詰まったポイントにいます。情けない話ですが、やとったタックスの弁護士に騙されてしまいました。この手の経験は豊富という話だったし、英語が苦手な私の話も我慢強く聞き、丁寧に質問に答えてくれたので、他州ではありましたが、この人ならうまくコミュニケーションがとっていけると思いお願いしました。途中、おかしいなと言う事は、しばしばありましたが、その時はまさか全てが嘘で騙されているとは思いませんでした。思いたくなかったのかもしれません。最悪にも、弁護士が雇った（KOVELのため）CPAもとてもいい加減な仕事しかしていないようです。二人はつながっているのだと思わざるを得ません。

殆ど全てはうそ、適当にその場で答えるから、アドバイスが変わる、全く真剣に私のケースを考えていないからハチャメチャな書類を送ってきます。完全にバカにされてるようで、突き詰めた質問などすると連絡してこなくなります。
間違いだらけのCertificationを、何とか正してもらい、Amended Tax Returnに間違いがあったとしても、このままファイルしてしまうか、または、一からになるけど信頼できる弁護士とCPAに頼みやり直してもらうか？
ただ、ここで大きな問題は、時間です。
２０１５のタックスリターンは支持に従って過去にレポートしていなかった海外資産を含めてファイルしました。FBARｓの期日もすぐそこにきています。
やり直しとなると、かなりの時間を要する事になるのではと思います。投資信託がPFICと判断されれば、日本からフォーム８６２１作成のためのデータも収集し、多くないPFICに洗練されたCPAを探し、Amended Tax Returnを作成してる間に、IRSからの知らせがきてしまったら、そこでストリームラインプログラムに参加する資格をなくすことになります。

間違っている可能性があり、不安だらけだけど、不安が残るだろうけど、IRSからの連絡の前にプログラムをファイルしてIRSより先に自己申告してしまうか（ステップに間違いがありREJECTされるかもしれませんが）、ストリームラインプログラムの参加資格を失う可能性があるけど、確実に間違いなく信頼、安心できる弁護士とCPAに修正してもらうか（先にIRSから連絡があった場合、どのように新弁護士が対処してくれるのかは不明ですが）

報告義務の事を知ってから、眠れない毎日の中、弁護士探しや銀行ステイトメント集めに明け暮れもうすぐ2年がたとうとしています。　1日も早く安心して眠れる日、普通の毎日が来て欲しいです。

決断をおそくても、2，3日中に出さないとと思っています。頭を柔軟に、何か良い方法はないかと考えようとするのですが、どうしても整理整頓できず、決断できずに、ただ時間が刻々と過ぎ焦るばかりです。

まさか、こんな事が自分の身に降りかかるとは夢にも思いませんでした。　自分自身も信じれなくなってしまいます。

誰にも言えず来たからか、思わず、吐き出してしまったみたいです。　本当に失礼しました。

Jinmeiさま、

貴重なお時間を使い、さらに個人の視点からの助言、コメントをありがとうございます。お礼を言っても言い切れません。

IRSのFBARに電話するという発想はまったくありませんでした。　IRSに連絡をしたら、何か引っ掛け問題みたいな質問をされ、自分から海外資産があるのにレポートしたことないです～。　と言っているようなことになってしまうのではと恐れています。　でも、ホットラインがあるということは、そういう人たちを対象にはじめたものとしか考えられないので、だいじょうぶそうですね。
英語力の問題はありますが、何となくこういっているだけの反応だけでも感じ、それが少しでも安心できる材料になればそれにこしたことは、ありませんものね。

間違いの訂正や、その他もろもろをお願いしているのですが、弁護士、CPAからとも、一向に連絡がきません。　毎日、ひやひやしながらの生活には、心底疲れました。

ふたつに一つの選択でしたが、弁護士が動いてくれなければ、必要なフォームも完了せず、お手上げ状態です。

究極を考えると、IRSから先に連絡がきてしまうよりは、内容にどんな間違いがあったとしても、自分から開示する方が、ましなのかなと思います。　ここはまた、専門家でないと（専門家であっても）、IRSの活字〔アルファベット）で書いているものと、実際の実情は、またちがうのかもしれませんが、、、、。

誰か（専門家）が、IRSは、フレキシブルといってました。もしそうなら、多少ステップや、方法がIRSのインストラクションとは違っていても、状況によっては、OK　みたくなるのでしょうか？　というより、そうなると信じたいです。

もうここまでくると、どうにでもなれ～！　家から全ての財産失って、ホームレスになったとしてもそれも運命と受け入れるしかない。　肝を据えて行動するしかないですね。

私と同じように全くその義務を知らない人が、まだまだたくさんいらっしゃると思います。　この先、年数がたてば、知らなかったはそのうち通じなくなってくる可能性もあります。でも、いくら月日がたっても、そのような環境にある人、たまたま知り合いの雑談の中で、そういう話が出たなど、きっかけがないと知ることが起こらない人もいらっしゃると思います。

IRSって本当におそろしい組織ですね～
今後、何年もしてから、この義務に気付いた人たちはどんな対処をすることになってしまうのか。おそらく、罰金も大幅に重くする可能性もあります。
ひとりでも、私のような思いをする人が出ませんように祈るのみです。

何とか、弁護士とCPAが動いてくれ取り合えずサブミッション遅くなる前にファイルできることを自分で祈っています。

私の経験を通して、何か他の方の役に立ちそうな情報があったなら、こちらで公表したいと思っています。

さほど時立たずに、こちらにきて質問相談させていただく事になるかもしれませんが、その時はどうぞよろしくお願いします。

Jinmeiさま、本当にありがとうございます。