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WISEやRevolute はFBAR,FATCA申告の必要あり?

たけのこヘイリー(ゲスト)

FBARやFATCAについて調べていたところ、こちらに辿り着きました。

2025年および26年春頃に米国移住予定です。

諸々アメリカのTax Return について、事前に準備や心算りをしたく調べており、ふとWISEのサービスなども最高残高の申告が必要なのではないかと思ったのですが、どうなんでしょうか?

また、移住のタイミングにもよるかと思うのですが、グリーンカード取得後の外国口座残高なのか、移住前も含めた一年の残高なのか、どちらなのでしょうか。

恐れ入りますが、有識者のみなさまに教えていただければ幸いです。よろしくお願い申し上げます。

John 2025/02/21(金) - 08:44

WISEが円建てで、かつ10Kドル相当以上をキープされているとしたらFBARに載せる方がいいと思います。

FBARの対象になるのはTax Returnを申告する年にお持ちの口座と理解しています。要はその時点で幾らあるのか簡単に申告するだけですよ。

ハンディマン 2025/02/22(土) - 14:52

Tax 関係の申告は適切な根拠が有ると思えて、Tax を余分に払うのではなかったら Conservative に申告した方が精神的にも良いかと自分は思っています。

>> グリーンカード取得後の外国口座残高なのか、移住前も含めた一年の残高なのか、。。。

FBAR 申告の要件を見ても、該当年について書いてあるだけで1年の途中からのケースについての記述は見られれません。 永住権取得の時点で税制上の US Person になるので、永住権を取得した年の年始から年末までの最高残高額を FBAR に記すのが良いと思います。 グリーンカードは米国入国してから郵送されてくれるまで時間がかかります。 

>> WISEが円建てで、かつ10Kドル相当以上をキープされているとしたらFBARにいい。。。

Wise はイギリスが本拠の多国籍企業なので、円建てとかに関係なく FBAR 対象の金融機関になるようです。 Wise での残高に関係なく、日本の金融機関での残高と足して 10K ドル以上で FBAR への記入が必要となります。 たしか Wise には原則として ¥100万 以上 (およそ $6.7K 相当) 保有出来ないと思います。 

 

たけのこヘイリー(ゲスト) 2025/02/27(木) - 02:23

ありがとうございます!
移住の前に諸々調べて準備したいと思っていたため、戦々恐々としていました…

 

たけのこヘイリー(ゲスト) 2025/02/27(木) - 02:31

詳細にありがとうございます!

FBAR 申告の要件を見ても、該当年について書いてあるだけで1年の途中からのケースについての記述は見られれません。 永住権取得の時点で税制上の US Person になるので、永住権を取得した年の年始から年末までの最高残高額を FBAR に記すのが良いと思います。 グリーンカードは米国入国してから郵送されてくれるまで時間がかかります。 

>>例えば2026年1月にビザを取得し、同月移住をしてグリーンカードを受けとった場合、2026年4月締切のTaxReturnでは、2026年初めの最高残高を報告するという理解で良いのでしょうか?もしくは、この年は申告自体必要ないでしょうか。

 

Wise はイギリスが本拠の多国籍企業なので、円建てとかに関係なく FBAR 対象の金融機関になるようです。 Wise での残高に関係なく、日本の金融機関での残高と足して 10K ドル以上で FBAR への記入が必要となります。 たしか Wise には原則として ¥100万 以上 (およそ $6.7K 相当) 保有出来ないと思います。 

>>ありがとうございます!合計100万円以上の保有がある場合はすべての口座(100万以下の口座を含め)を報告するという情報を見たもので、wiseで一時的に保有した金額も記入するのか、不明に思いました。送金の場合なので、かなり全ての残高を出すと実際より大きな数字になりますが、すべて報告しておく方が、心配なさそうですね。

 

ハンディマン 2025/02/28(金) - 00:08

>> 例えば2026年1月にビザを取得し、同月移住をしてグリーンカードを受けとった場合、2026年4月締切のTaxReturnでは、2026年初めの最高残高を報告するという理解で良いのでしょうか?もしくは、この年は申告自体必要ないでしょうか。

2026年4月締め切りの Tax Return および FBAR は 2025年年末までの期間が対象なので、これらの申告は不要です。 2025年中に米国内での収入が発生した場合には  1040-NR Tax Return が必要になることはあり得ます。

>> . . . 合計100万円以上の保有がある場合はすべての口座(100万以下の口座を含め)を報告するという情報を見たもので、wiseで一時的に保有した金額も記入するのか、不明に思いました。送金の場合なので、かなり全ての残高を出すと実際より大きな数字になりますが、すべて報告しておく方が、心配なさそうですね。

例えば、受け入れ口座から資金の移動を金融機関に指示した場合、引き落とし口座と両方に移動資金があるように見えます。 この様な場合は自己総資産が実額より増えるけど、この大きな残額で申告すべきと言われています。

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