エステートプラン、ややこしいについて

ご質問に（一応）経験者としてお答えしますと・・・

１番
ジョイントアカウントでもトラストに入れないとダメです。
州によってプロベートなしで相続できる最大の金額が決められており、それ以上になるとどちらにせよトラストが必要です。例えばカリフォルニアでは１０万ドルです。
銀行口座、アニュイティなど、全てトラストに入れます。
入れられないのは個人名義のＩＲＡのみです。
それにトラストに入れると銀行口座のＦＤＩＣ保護額をもっと上げることができます。
（相続人の数×２５万ドルというのが今のルールで、これは２０１２年の１２月末までだったかと思います）

２番
メディケアでナーシングホームケアを受けようとすると、不動産を持っているだけでもうアウトです。
メディケアに全部お世話になれる人は・・・不動産なし、月々の収入も年金のみ、みたいな底辺の人だけです。個人負担でナーシングホームに入ろうとすると（今現在のカリフォルニアでは）一日大体２００ドルかかります。ロングタームケア保険は５０代から６０代までに購入する人が多いようです。

３番

今現在の相続税法を使って、どうしても相続税を低くしたい場合は
エクゼンプション額（０９年では一人３．５ミリオン）以上の残りの財産を全てどこかに寄付すると、
控除額全額（３．５ミリオン）は相続税全くなしで子供などに相続が可能です。
ただ、今の状況からこれから控除額が今までのように年々上がるかどうか？がわからないです。

トラストを作成する前であってもヘルス・ダイレクティブ、遺言、パワー・オブ・アトニィーなどの書類は財産の大小にかかわらず必要です。これがないと意識不明に陥ったときなど裁判所のお世話になりかねなかったり、トラスト以外の財産の行方を決められない、本人に代わって訴訟ができない、など色んな不具合が出てきます。

一応知っている限りではこんな感じです。
それから日本人の弁護士だと、どちらかというと高くついたりするので要注意してください。
トラストは難しいけど、何回も読んだりしているうちに結構分かってくるものですよ。