「2013年の連邦所得税：あーだこーだ推測篇」について

ポピーさんの記事を見て、これは何が何でも250k以下のMAGIにしなくては、と思ってしまいました。
気になって検索してみたら、250kを超えた分について余計に税がかかるということなのですね。
http://financialducksinarow.com/2482/how-the-new-3-8-surtax-may-affect-…

私が考えていた極端な税金対策は、After taxの401k contributionを目いっぱいにしてしまうことです。
収入の6割まで拠出できるのですが、そこまでしてしまうと生活が成り立たないと思い二の足を踏んでいました。
今年いっぱいのどこかでは決断すると思いますが、計画はこんな感じです。

１）401kにIRSの許すtotal 50Kまで拠出(Pretax 17k aftertax 23k company match 10k)
２）401k aftertax拠出分をIRAにロールオーバー
３）Roth IRAにコンバートし、運用

課税対象である株口座や銀行預金などを少しずつ目減りさせ（生活費に使用する等）Roth IRAで非課税の利益を増やして行こうかと考慮中です。
夫から反対されているので、頓挫するかもしれませんが。

>Nobuさん

オバマ大統領の税案は政治的な布石で、このままだと、Romney候補がFat Cat 減税を弁護しなくてはならなくなるのかなぁと・・・書きながら思っていました。

２０１０年の時のように、どたばたしながらも何も変わらない・・・そんなシナリオも十分ありえるし、ポップコーンでもつまみながら観戦しようと、ちょっと楽観していました。

でも、選挙後の短期間に税法が決まるので、どたばたに紛れてとんでもないことが起きる可能性もゼロではないですよね。くわばら、くわばら。

>mikichinさん

Mikichinさんはいつも賢い対策を取られるので、お話を聞いているとすごく勉強になります。

そう、オバマ大統領の税案は、どれもMAGI/AGI　２５０KがThresholdになっています。勤め人の稼ぎをシェルターする方法は限られていますが（４０１K,　FSAなど）、当座必要の無い金融資産を主にRothで運用できるなら、それは美味しいですよね。

どうやら、Medicare Surtaxは投資純所得だけでなくて、２５０Kを越えたMAGIにも掛るようですね。それも、テキストを訂正しておかなくては。

>現在の雇用主にtiedされている401kをRolloverすることは出来るのでしょうか

会社の規約によります。会社内のベネフィットのウェブサイトがあれば、そこに書いてあるかもしれません。

ポピーさん、ありがとうございます。私なんてまだまだ勉強不足です。
まだ１年ありますが、いっそのこと投資物件として家を購入してしまおうか等逡巡しています。

harukaさん、あまりまとまった記事はなかったのですが、401kプランによってはafter-tax contributionのin-service rollover(withdrawal)は許されています。
pre-tax部分やRoth 401kからは59才半まで法律上許されていません。

http://thefinancebuff.com/in-service-withdrawal-the-law-and-the-plan-ru…
http://401k-employee-benefits.com/1611-in-service-rollovers-explained

私はTIRAにrolloverしたらすぐにRothにコンバートして、税金計算がややこしくならないように工夫しています。
プランによると思いますので、401k administratorに問い合わせてみてください。

harukaさん

分かる範囲で補足しますね。

- AfterTAXの部分もin-service rolloverする先はTIRA?
どのリタイアメントアカウントでも大丈夫です。Roth IRAに直接rolloverも可能です。
私の場合はRothのcontribution limitにAGIでひっかかるので直接rolloverすることを避けていました。

- TIRAのままにした場合の引き出し時の課税
After taxの場合はgainにだけ課税されます。

- マッチ部分について
私はややこしくなるのでrolloverしていません。
rolloverする場合は、TIRAからRoth IRAにコンバート時、pre-taxと
after-taxは切り離せず（pro rata）pre-taxの割合分の課税がされます。
http://www.ira-distribution.com/ira-distribution-articles/Chapter6/The_…

- 401k内のafter-tax/pre-taxの管理
通常は別管理です。pre-tax部分、after-tax部分、matching部分が
別アカウントの様に扱われています。
ファンドやストックも別々に選択します。問題は起こりにくいと思います。

>401kからとはいえAfterTAX分なのに少し変な感じがします。

Traditional IRAにも、（Tax）Deductible Contributionと、Non-Deductible Contributionがあるので、IRAにRolloverしたAfter-Tax 401Kは、後者のNon-Deductible　Contributionとして扱われるはずです。