予定納税

ゲスト(ゲスト) 2014/10/01(水) - 19:58

株の売却益にかかる税金についてですが、予定納税が必要となるのはどのようなケースなのでしょうか？
予定納税の90%ルールというのがいまいち理解できません。

当方、アメリカ人夫と結婚し、専業主婦です。アクティブインカムはなし、この9月から株の売却益と配当によるパッシブインカムがあります。

1月15日に予定納税の必要があるのか、それとも通常通り、タックスリターン（夫婦ジョイント申告）で申告、税金を支払えばいいのか、自分で調べた限りではどうしても回答が得られませんでした。

通りすがり 2014/10/02(木) - 14:13

以前話があった気がしたので検索したのですが、こことかどうですか？
http://www.fiplanning.com/node/2252
ポピーさんとmikichinさんが色々解説してくれています。

私はwitholdingでどうにか乗り切るタイプなので今のところペナルティも喰らっていませんが、passive incomeのみになる状態だと色々めんどくさそうですよね・・・
頑張ってください。

Nobu 2014/10/02(木) - 21:22

源泉徴収も含む予定納税が、その年に払うべき税金の90％以上であればペナルティがつかないというルールが有ります（収入によっては％が違います）。ポピーさんが以前にまとめたブログがありますので、そちらも参考にされてはいかがでしょう？

jinmeiさんも具体例を挙げて説明したブログが有ります。

資産の売却などで税額がどのくらいになるのかはっきり分かりにくい時はとにかく大雑把でいいから予定納税をしておいて、後で還付してもらえば良いという考え方もあります。IRSに先に多額を払っておくのは良くないという意見もありますが、ペナルティを払うよりもマシという安心感のためなら構わないという人もいます。

ゲスト(ゲスト) 2014/10/02(木) - 22:40

少し分かりました。

一生懸命頑張ってみましたが、完全には分からなかったので、会計士に相談してみようと思います。

今年の分は問題なさそうです。それだけ分かっただけでも良かったです。

有難うございました。

ゲスト(ゲスト) 2014/10/02(木) - 22:44

参考になりました。

が、完全には理解しきれませんでした。やはり税務は難しいですね。

今のところ、大幅な利益ではないので、大丈夫そうです。

ただ、来年以降、複利などでパッシブインカムがアクティブインカム並みになる可能性もあるので、会計士に相談してみようと思います。

有難うございました。

Chee 2014/10/02(木) - 23:22

やっぱ難しいんですねえ。
私もこれやってます。例の動画ビジネスのために。
こんなの予想しようがないのに、どうしろと？（T＿T）
とりあえずは多目に払ってますが、年末に収益が上がるらしいので、ヒヤヒヤです。

ポピー 2014/10/03(金) - 01:52

（１）今年の所得を大まかに予測し、これまた大まかに今年分の税金額を計算する

（２）ペイチェックをもらっている場合は、W4で源泉徴収税額（Tax Withholding）を調整して、12月末までに上記の税金額を収めきるようにする

（３）どうしても源泉徴収で（１）の税金額を収めきれそうにない場合は、予定納税（Estimated Tax Payment）をする

私はそんな流れでやっています。

所得額が年末まで分からないこともあるし、税金予測自体が大まかでしかないので、年初めに少し多めに払っておくこともあります。

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