預金利子の報告に関して

私は数ドルの利子でも一応すべて報告しています。

IRSは一件一件じっくり調べるというよりは、コンピューターが無作為、もしくはなんらかの条件に当てはまるリターンをピックアップして、監査が入ったりするんだと私は思います・・

アメリカのヤフーアンサーの回答です。
参考になるかもしれません。一般的な意見だと思います。

http://answers.yahoo.com/question/index;_ylt=AoI9Ph2iyktyDzaFqycnT2QjzK…

報告しないでドキドキするよりは、小さい額でも報告してしまうほうがいいかもしれないですね。
今まで報告しなかった額も小額だったようなので、仮にIRSからお手紙がきても、そんなにびっくりするようなペナルティー、ということもないのでは？

「１０ドル未満の利子は報告義務がない」についてですが、過去の掲示板の
トピック(http://www.fiplanning.com/node/484)で引用されていたリンク
http://www.law.cornell.edu/uscode/html/uscode26/usc_sec_26_00006049----…
のことだとすると、これは利子を払う側(具体的にはたとえば銀行)が支払った
金額と支払先(つまり口座名義人)の情報をIRSに報告する義務のことですよね？

ここを読む限り、利子を受け取った側が申告書に記載する義務についてはまっ
たく触れられていないように思いますが、そういう理解であっていますでしょ
うか？このトピックの中でも、「報告」という単語が、銀行がIRSにする報告と
利子受け取った個人の所得の申告という二つの意味で使われていますが、もし
両者で扱いが違うのであれば、混乱がないように注意が必要かと思います。

また、個人の申告という意味の場合、仮に$x未満は申告義務がないということ
になっていたとしても、少なくとも全金融機関・口座の利子を合算した額で考
えないといけないと思っています。もし一口座または金融機関単位で適用され
るのだとすると、理論上は大量の口座に少額ずつ預金することでかなり高額の
税金から逃れられることになってしまうので。

なお、私自身は、$2程度の利子に対する1099-INTを受け取ったことがあります
(一方、1099-INTが来ないので問い合わせたら、$10未満の場合は発行しないこ
とになっている、と明示的に言われたこともあります)。これについての報告は
IRSにも行っていると考えた方がいいでしょうし、申告した利子所得額と銀行か
らIRSに報告された額の合計との比較は機械的にできるでしょうから、その分を
申告に含めなかった場合、運が悪ければ監査の対象になることもあり得るので
しょう(現実的な可能性としては低いかもしれませんが)。

こういったことからすると、私なら、少なくとも1099-INTを受け取っている利
子については額の大小に関わらず申告します。

ちなみに、私の知人で、アメリカに来てすぐの頃に銀行から受け取った利子所
得を申告し忘れて追徴通知を受け取った人もいます。金額がどの程度だったか
は忘れてしまいましたが、本格的な移住ではない上に渡米後すぐで、本人は普
通の会社員で大量の預金を持っているとは考えにくいことから、それほど高額
ではなかったと思われます。たぶん多くて数百ドル程度でしょう。そういう場
合でも追徴された人もいる、という事実はもともとのご質問に対しては参考に
なるかもしれません。

皆様、返信どうもありがとうございます。
私は日本のＣＩＴＩとアメリカの銀行に自分のみの名義で
数百万円の預金があるので（米財務省への預金額申告義務の
関係から日本側では１００万円以下に抑えている）
銀行から受け取った利子の金額に限らず、
１０９９が送られて来たらIRSに報告するもの
だと思っているのですが、再度夫に確認すると、
うちではジョイントでファイルする際に全ての
レシートを控えたり、一つずつアイテマイズしていないので、
利子配当を報告するなら、全てのトータルが数千ドルを越える
くらいの利益を得ていなければ報告義務は無いんだよとの
答えでした。うちはまだ若い夫婦で、
年間の給与所得以外に目立った利益を上げているわけでは
無いので、まあ金額的にはいたって深刻では無いのですが。
一方は所得が無く、もう一方だけに所得がある夫婦なので
ジョイントでファイルする際あちらが必要無いよと
言えばそれ以上何もできない感じです。個人的には、
少しでも今後のタックスリターンのやり方が
年々理解できればという気持ちから質問してみました。
お時間どうもありがとうございました。
もし加えてアドバイスがありましたらまた宜しくお願い致します。

>再度夫に確認すると、
>うちではジョイントでファイルする際に全ての
>レシートを控えたり、一つずつアイテマイズしていないので、
>利子配当を報告するなら、全てのトータルが数千ドルを越える
>くらいの利益を得ていなければ報告義務は無いんだよとの
>答えでした。

おそらく御主人は標準控除のことを言ってらっしゃるんだと思いますが、だから利子所得の申告義務が無いという理屈が私には分かりません。

私がトピ主さんだったら、タックスリターンは御主人にやらせずに「税金について勉強してみたいから」とかなんとか言い訳して自分でやってしまうかもしれません。

ＩＲＳは甘く見ないほうが良いです。１０９９出ていたらコンピュータのチェックで申告漏れはバレバレだろうし。

後から更にコメントを加えて頂いて、すぐにお返事出来ず
すみません。私も英語のサイトで色々グーグルしてみたのですが、
やはり皆さんがおっしゃっているように利子の金額に関わらず
ファイルする義務があるようですね・・・
利子の総額が＄１５００以下なら、別紙に個別に記載しなくても
トータル金額をまとめて記入すれば良いという部分も読みました。
うちがしなくてはいけないのは、多分これです。
しかもオンラインでファイルしているので、
訂正の場合は郵送でないとファイル出来ないそうで・・・
夫には口頭で言っても説得力が無いようなので、
ここに書いてあるよ！と英語のサイトのＵＲＬを付けて
夫の職場アドレスにメールしておきました。
思い込みも気性も激しい人なので、
間違いを指摘する時は一苦労です（笑）
ご丁寧にお答え下さってどうも有難うございました。