Taxジョイント申請による追加税金徴収について

配偶者が働き始めた時に納税不足になるのはあり得ることです。働き始めた時にご主人の方のW-4も見なおして源泉徴収額を増やしておく必要があったのかもしれません。

１．税額と納付済みの金額との差ですからFederalで$3,000というのはあり得る数字だと思います。ごく大雑把に言うと、税区分が１つ分違うイメージです。また、年収が多くなるほど正確な金額にするのが難しいと思います。州税の方は州にもよるので分かりませんが、担当した会計士に聞くと良いと思います。

２．正確にいえは会社が源泉金額を決めるのではなく、W-4を提出した本人、ということになります。特に控除がない場合（標準控除を使い場合）で共働きの場合、W-4の指示通りにすると納税不足になる傾向がある気がします。ですので、例えば指示とは関係なく、Allowances を低くする（０でも構いません）、Married, but withhold at higher Single rateを選択する、Additional amount を自分で記入して多めに納税しておくなど、対応が必要です。

３．昨年は奥様が働き始めて１年目なのでペナルティが掛からなかったのかと思います（その前の年の納税額よりも多く収めていたのだと思います）。年収額がほぼ同じとすると、納税不足が$1,000以上になるとペナルティの対象となります。W-4で実際に必要な納税額が源泉徴収されるようにすることをおすすめします。一般的にW-4はいつ提出してもよく、何回提出しても構いません。

なお、駐在員という事でネット保証で給与をもらっている場合は追加で支払うという意味は違ってくるかもしれません。上記は$145,000がグロスだと仮定して書いております。

源泉徴収額に関しては、ネット上で無料で計算できるサイト(H&RやTurboTaxなど)で試算してみられるといいと思います。名前やソーシャルセキュリティーナンバーを入力する必要はありません。今年の前半、すでに源泉徴収額が不足している可能性がありますから、W-4のワークシートを使うより、コンピュータに計算させ、それを元に、７月以降のwithholdingを上げればいいと思います。

tamaさんの会社の方は「一家の総収入が$145,000、married filing joinlty」、奥様の会社の方は「一家の総収入が$66,000, married filing jointly」、あるいは「シングルで$66,000の収入」という仮定で源泉徴収額が設定されている可能性があると思います。それぞれ、タックスブラケットは25 %, 15%, 25%となります。実際は、特に高額の控除がない場合、ご夫婦の収入の合算だと28%のブラケットです。

W-4のAllowancesの数は、常識的に設定すると源泉徴収額が断然足りなくなります。共働きで高所得だと特にそう。

ご夫婦両方ともAllowancesを０にして、それでも足りない場合は、Additional Withholding額を設定する必要もあるかもしれません。

最終的には、自分たちの最終的な税金額を前もって大まかに予想し、それを源泉徴収額で年内に払い切るよう、W4で調整していく感じになります。