ITIN取得とForm W-7

確かなことは分かりませんが、おそらくFidelityはW-8BENを提出済みの人や外国に住所がある外国人に一括して同じ書類の提出を要求しているのではないでしょうか？401kであることを考えると既にFidelityにはSSNの記録があるでしょうし、それをわざわざITINに変えるというのは何となくおかしい気がします。

1040NRはアメリカを源泉とする収入がなければ提出する必要はないはずです。401kのFundが移行されただけ引き出していないのであれば収入扱いにはならないと思います。

ただ、私は米国から帰国した後の処理に詳しいわけではありませんので、もしかしたら考え違いがあるかも知れません。Fidelityに電話して聞いてみる、米国の資格を持つ税理士／会計士に相談してみるなど、確実な情報を入手されることをお勧めします。

お尋ねの件とはやや趣旨がずれますが、金融機関が外国人（非米国市民）に一括して書類の提出を求める手紙を送付するというのはしばしばあることのようです。わたしは米国在住、永住権保持者ですが、とある米国内の小さな銀行に口座を開くときに「非米国市民」の欄にチェックをしたら、しばらくしてW-8BENの書類が送られてきました。自分には該当しないので何もせず放置しましたが、特に問題はありませんでした。銀行側にとっては、書類の送付漏れで文句が出るよりも、多めに書類を送って、受け手に必要かどうか判断させようということではないかと思います。

Nobu様

2011/07/04に上記の件でお世話になり有難うございました。大変遅ればせながら、結果をご報告させていただきます。

私の401kがFidelity内部での何らかの取り扱いエラーにより、米国在住者を管轄する部署で管理されていた為に混乱が生じたようです。
是正にかなりの時間とコスト（電話代）を要しましたが、その後、適切な部署に401kが移行されました。

余談ですが、私のように米国脱出前に米国内で401kを個人年金口座に移行せずに帰国した場合、59 & 1/2歳以降に日本から米国の401ｋを引き出すことになります。　
日本における米国401kの課税方法を国税庁に確認したところ、日米租税条約に基づく処理ではなく「一時所得」扱いになるとのことです。皆様のご参考になれば幸いです。

・・しかし、昨今の米国市場の大幅な下落及び円高基調では先行きが思いやられますね。

p.s. 以前の投稿名が登録済みとのことですので、tommieに改めました。

色々とやり取りが大変だったようですね。お疲れ様でした。

米国の401kをはじめとするRetirement Planは租税条約ではカバーされないので所得扱いになるのは仕方ないですね。引き出したときだけ所得扱いになるのか、毎年の配当なども課税対象になるのかは気になるところです。

投稿名ですが、パスワード再発行をすることで以前のご自身の投稿名もつかえると思います。ログインしていない状態で以下のリンクを見てみてください。

http://www.fiplanning.com/user/password

登録されているメールアドレスにパスワードリセット用のメールが送信されます。